Разделы сайта
Выбор редакции:
- Сроки уплаты налогов по закону
- Что будет, если платить налоги и взносы не вовремя
- История появления воинских званий Когда ввели звание прапорщика в ссср
- Как создавалось учебное заведение
- Исследовательская работа "подводный мир у нас дома"
- Исследовательский проект На тему: Необычные рыбы
- Справка об инвалидности мсэ (втэк)
- «Я не герой»: Как живут дети с ДЦП и их родители в России и Европе Родители на детских площадках говорят своим детям: „Иди поиграй с мальчиком, он не ходит“
- Принцип совместимости женщины весов с другими знаками С кем совместимы весы женщины в любви
- Как загрузить банковские выписки и выгрузить платежные поручения 1с файл выгрузки в банк
Реклама
Как оплатить пени по налогам если нет квитанции. Что будет, если платить налоги и взносы не вовремя |
Размер пеней Налоговая сама считает пени, поэтому вы можете не тратить своё время на расчёты. Но всё равно полезно знать, почему от вас требуют пени и как вам их посчитали. Так вы заранее прикинете траты, если вдруг пропустили срок, и даже сможете проверить налоговую. Пени считают за каждый день просрочки — чем дольше вы не платите, тем больше пеней начислят. Если сумма долга и длительность просрочки небольшие, пеней начислят мало: 0,72% от налога за месяц просрочки. Ключевую ставку устанавливает Центральный банк. Учитывайте ту, которая действовала в период просрочки. Узнать её можно на сайте ЦБ РФ . С 17 сентября 2018 года ключевая ставка равна 7,5%, а с 17 декабря — 7,75%. Пени начинают начислять на следующий день после того, как закончился срок для уплаты, а заканчивают в тот день, когда вы перечислите налог. То есть за тот день, когда вы заплатили сумму долга, пеней уже не будет. Такой позиции придерживается Минфин в письме от 5 июля 2016 года и налоговая в письме от 6 декабря 2017 года . Например, 25 октября — последний день для уплаты налога, а вы перечислили деньги только 29 октября. Пени начислят за 3 дня — 26, 27 и 28 октября. Расчёт пеней на примереДо 25 октября Никита должен заплатить аванс по УСН за 9 месяцев— 50 тысяч рублей. Но он прождал оплату от клиента и перечислил налог только 1 ноября. Посчитаем пени за 6 дней просрочки. Сначала смотрим ключевую ставку на сайте ЦБ РФ — с декабря она равна 7,75%. Теперь подставим всё, что знаем, в формулу: 7,75% / 300 * 50 000 * 6 дней = 75 рублей. Эту сумму придётся заплатить вместе с суммой налога. На самом деле мало кто считает пени вручную. Удобнее использовать калькулятор. Калькулятор расчёта пенейКак пользоваться калькулятором
Пени для ООО с 1 октября 2017 годаС 1 октября выросли пени для ООО за долгую просрочку. Если не платить налог больше месяца, то с 31 дня пени станут в два раза больше. Организация «Мир носков» не заплатила УСН за 1 квартал 2018 года до 25 апреля. И уже 40 дней на ней висит долг 20 тысяч рублей. Вот как считаются пени за эту просрочку: За 30 дней просрочки = 7,25%/300 х 20 тысяч х 30 дней = 145 рублей. За 31-40 дни просрочки = 7,25%/150 х 20 тысяч х 10 дней = 96,67 рублей. Итого за 40 дней просрочки ООО «Мир носков» заплатит 241,67 рублей пеней. Для ИП ничего не меняется. Даже после месяца просрочки они платят 1/300 от ключевой ставки. Сроки уплаты пеней в ИФНСПени платят добровольно или по требованию налоговой. Пени по требованию нужно заплатить за 8 рабочих дней после его получения, если налоговая не установила другой срок. За пропуск срока банк заблокирует сумму долга на счёте. Можно не дожидаться требования и перечислить пени заранее. Посчитайте их размер самостоятельно или узнайте из сверки с налоговой. Как оплатить пени по налогам ИП?
Для ООО порядок тот же. Как Эльба поможет оплатить пени?Эльба подготовит платёжку по требованию налоговой автоматически. Прочитайте в статье , как это сделать. Чтобы узнать размер пеней, отправьте запрос на сверку с налоговой: раздел Отчётность → Сверка с налоговой → Создать выписку операций по расчётам с бюджетом. Штрафы налоговой инспекцииШтраф налоговой инспекции могут начислить вдобавок к пеням. Но вас не оштрафуют только за то, что вы пропустили срок. Для назначения штрафа нужно, чтобы вы неправильно посчитали налог и занизили его. Это поясняет Высший Арбитражный суд в пункте 19 постановления .
Размер штрафа фиксированный, он начисляется не за дни просрочки, как пени, а за нарушение в целом. Штраф за неуплату налога — 20% от суммы долга, если занизили налог не специально, 40% — если умышленно. Полезно запомнить о пенях и штрафах
Необходимость расчета пени по налоговым платежам возникает, когда начисленные суммы налогов, а также обязательных страховых платежей в казну государства уплачиваются позже , установленных в соответственном законодательстве. Важно знать, что уплата налогов и взносов считается завершенной только после предъявления соответственного поручения в банк. Оно подтверждает перечисление денежных средств на счет государственного казначейства. При этом, на банковском счете лица, которое предъявляет поручение, должна быть достаточная сумма остатка, в момент совершения платежа. Если все эти критерии не выполняются, то происходит начисление дополнительных, обязательных платежей в виде пени. Определение пени имеется в Налоговом кодексе Российской Федерации. Пеня – представляет собой сумму денег, которую плательщик обязан уплатить в случае, когда сборы и налоги были погашены ним позднее, чем в сроки установленные законодательством. Пеня должна быть выплачена в дополнение к сумме налога, ее начисление происходит ежедневно на протяжении всего периода просрочки платежа. Она начинает начисляться сразу же, после истечения срока налогового или страхового платежа. Есть только одно исключение для единого , по нему пеня рассчитывается в соответствии с главой 26.1 НК РФ. Пеня - еще играет роль государственного инструмента, обеспечивающего своевременную уплату налогов и сборов. Потому что ее начисление прекращается только в тот день, когда был погашен просроченный платеж. Она всегда начисляется в процентном соотношении к неуплаченной сумме по одному виду платежа. Об ужесточении штрафов за просрочку уплаты налогов в 2016 году рассказано в следующем видеосюжете:
Начисление пениНачисление и расчет налоговой пени регламентируется государственным Налоговым Кодексом. Существует несколько основных мотивов для начисления пени:
Также существуют случаи, когда пеня по налогам не начисляется :
Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего
это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы:
Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн.
Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН , ЕНВД , ПСН , ТС , ОСНО.
Порядок расчетаНачисление пени происходит за каждый календарный день текущей просрочки уплаты страхового платежа либо налога. Например, налог нужно заплатить до 30-го марта, но налогоплательщик не смог внести необходимую сумму на погашение налоговой задолженности до 30-го числа включительно. Это значит с 31-го марта начинает начисляться пеня. Ее начисление будет производиться до самого дня погашения налоговой задолженности в полном ее объеме. Но есть одна особенность при определении сроков начисления пени. Период ее накопления, не совсем точно определен в НК РФ, поэтому его нужно уточнять у контролирующих налоговых органов. Размер пени начисляется в процентах, в отношении сумм просроченных налоговых платежей. Процентное отношение приравнивается к 1/300 установленной ставки Центрального Банка страны. Действующая формула расчета пени текущего года: Пеня = (просроченные налоговые обязательства * ставку рефинансирования / 300) * длительность просрочки в календарных днях Ставка рефинансирования – это постоянно изменяющаяся величина, поэтому, в процессе начисления пени берется, актуальная на день начисления пени, ставка. Изменения в 2019 годуС 01.10.2017 года в силу вступили изменения в порядке расчета пени согласно ФЗ №401 от 30.11.2016 года. Теперь для юрлиц сумма начислений зависит от продолжительности просрочки платежей. Как и ранее до 30 дней необходимо будет уплачивать 1/300 ставки рефинансирования, а начиная с 31 дня размер пени изменился до 1/150 текущей ставки рефинансирования. Пример вычисленийРассмотрим несколько примеров расчета пени по налогам, при условии, что размер просроченного платежа = 10 000руб, ставка рефинансирования составляет 6,5 процентов, а платеж просрочен на 10 дней: Величина пени = 10 000 * 6,5% / 300 * 10 = 21,66 руб. Если ставка рефинансирования в первые 5 дней была 8%, а затем возросла до 10%, то, следовательно, размер пени будет рассчитываться таким образом: Величина пени = (10 000* 8% / 300 * 5) + (10 000* 10% / 300 * 5) =13,33+16,66 = 29,99руб. Уже ощутима небольшая разница. Особенности начисления при просрочке налоговых авансовКроме всего вышеуказанного, в действующем НК РФ прописаны особенности при начислении пени на отдельные виды налоговых авансов. Транспортный налогЯвляется обязательным налоговым платежом взымающийся со всех владельцев транспортных средств (как физических лиц, так и юридических). Уплачивается в местные налоговые органы один раз в год. Пеня на этот вид налога начинает начисляться спустя 3 месяца, после невыплаты платежа. Ее размер рассчитывается по формуле : П = ставка рефинансирования (%) * сумму просрочки платежа * кол-во дней невыплаты / 300 То есть формула такая же, как при расчете на другие виды налогов. Кроме того, если просрочка произведена осознанно, то с лица, не уплатившего налог, потребуют уплату в виде штрафа, размер которого равен в среднем — 30% от суммы всех просроченных выплат. ИмущественныйПри просрочке , владельцам предъявляются штрафные санкции в виде пени, начисляемые каждый день просрочки платежа. Для того, чтобы определить величину пени используется ставка рефинансирования Центрального Банка РФ. Начисляется пеня местными налоговыми органами, выявившими нарушение по уплате. Они выписываю уведомляющий документ для плательщика с указанием суммы налога. Каждому собственнику налогооблагаемого имущества в начале налогового периода присылается уведомление о его налоговых обязательствах и сроках их уплаты. Когда уведомление не приходит, нужно обязательно обратиться в налоговую администрацию. Формула расчета стандартная. ЗемельныйВ случаях недоимки по , начисляется по тому же принципу, что и для других видов налогов. Но так же существует своеобразный штраф за просрочку уплаты налога – 20%, для юридических и физических лиц, от неуплаченной суммы налога, и в размере 40%, если неуплата была умышленной. Налоговый орган должен направить физическому лицу налоговое уведомление с требованием оплатить налог и начисленную по нему пеню. Налог на прибыльНа авансовые платежи по , начинает начисляться после истечения срока равному одному месяцу с момента неуплаты. Начисление происходит в соответствии со статьей 75й НК РФ. То есть, в остальном порядок начисления стандартный. Правила расчета пени от авансов по УСН рассмотрены в данном видеоматериале:
Компания вправе уточнить платежку, если вместо налогов заплатила пени. Для этого подайте заявление в инспекцию, куда перечислили деньги. Налоговики уточнят платеж и обнулят пени, которые успели начислить на недоимку из-за ошибочной платежки. Об этом сообщил Минфин в письме от 01.12.2017 № 03-02-08/79774.
КБК для перечисления налога и пеней отличаются только двумя цифрами. Например, код для уплаты НДС - 182 1 03 01000 01 1000 110, а для пеней - 182 1 03 01000 01 2100 110. Если проглядеть эту разницу, то деньги попадут не туда. Вместо налога компания заплатит пени. А в карточке расчетов с бюджетом отразится недоимка по НДС. Нет рисков, если вместо налогов заплатили пениИсправить ошибку можно двумя способами. Первый способ - нечаянную переплату по пеням зачесть в счет налога. Но при этом налог считается перечисленным в день, когда инспекторы приняли решение о зачете (п. 3 ст. 45 НК). Получится, что компания все равно опоздала с платежом. За время, которое прошло со дня ошибки до решения о зачете, потребуется перечислить пени. Второй способ - уточнить платежку. В этом случае инспекторы будут считать, что компания выполнила обязательства в день, когда банк исполнил ошибочное поручение (п. 7 ст. 45 НК). Значит, нет оснований начислять пени за просрочку со дня платежки. Образец. Заявление об уточнении платежаПо кодексу компания вправе просить налоговиков уточнить основание, статус, тип и принадлежность платежа. Хоть КБК в этом перечне нет, инспекторы не против таких уточнений (письмо ФНС от 10.10.2016 № СА-4-7/19125@). Минфин в письме № 03-02-08/79774 разрешил уточнять платежки, даже если вместо налогов перечислили пени Заявление об уточнении составьте в произвольной форме. Отразите в нем, что из-за ошибки в КБК заплатили пени вместо налогов. Документ подайте в инспекцию, куда изначально перечислили деньги. Руководители бизнеса и бухгалтеры, даже самые добросовестные, вынуждены иногда платить пени. Что это такое, почему их нужно платить, как рассчитать пени и какие дни включать в расчет, — расскажем в статье. А еще вы сможете бесплатно рассчитать пени с помощью нашего онлайн-калькулятора. Что такое пениПени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов. Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору. Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ. У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа. Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения. Кто рассчитывает пениЕсли налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени. Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени. Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:
В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см. п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф. За какие дни начисляются пениХотите легко платить налоги и отчитываться по ним? Пользуйтесь облачным сервисом Контур.Бухгалтерия! Сервис напомнит об уплате налогов, проведет расчет и автоматически сформирует отчет. Первым днем начисления пеней считается следующий день после окончания срока уплаты налога или взносов. По поводу последнего дня для начисления пеней у чиновников есть расхождения. ФНС разъяснила, что пени перестают начислять на следующий день после уплаты, а значит день уплаты включается в расчет пеней. Однако есть письмо Минфина о том, что начислять пени за день уплаты недоимки не нужно. Это письмо не направляли налоговикам для обязательного применения, так что руководствоваться этими объяснениями можно на свой страх и риск. Если сумма пеней за день небольшая, безопаснее включить день уплаты в расчет пеней. Если сумма велика, будьте готовы к тому, что ваши действия придется отстаивать в суде. Кроме того, налогоплательщик может письменным запросом уточнить порядок расчета у Минфина, чтобы опираться в расчетах на официальный ответ. Как рассчитать пениРазмер пеней зависит от ставки рефинансирования (или ключевой ставки Центробанка). Сумма рассчитывается по-разному для ИП и организаций, а также зависит от числа дней просрочки. Все ИП с любым числом дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно рассчитывают пени от 1/300 ставки рефинансирования: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * Число дней просрочки Если просрочка организации составила 31 день и больше, рассчитывайте пени так:
КБК для перечисления пеней в 2017 и 2018 годах
Когда можно не платить пениВ некоторых случаях пени не начисляются. Например, когда счет налогоплательщика заблокирован или деньги арестованы по постановлению суда. Или когда при расчете налогов или взносов бизнесмен руководствовался постановлением суда. Также вы избежите пеней, если недоимка возникла из-за ошибки в платежке, которую можно исправить уточнением платежа, — в этом случае пени сторнируются. Ошибка исправляется уточнением, если она не связана с неверным указанием номера счета, банка получателя или КБК. Как рассчитать пени на онлайн-калькулятореХотите легко платить налоги и отчитываться по ним? Пользуйтесь облачным сервисом Контур.Бухгалтерия! Сервис напомнит об уплате налогов, проведет расчет и автоматически сформирует отчет. Рассчитайте пени с помощью нашего бесплатного калькулятора. Расчеты займут меньше минуты. Легко ведите учет, начисляйте зарплату, автоматически формируйте отчетность и отправляйте ее онлайн. Сервис напомнит о важных задачах и датах, обновляется автоматически, доступен из любого места, где есть интернет. Протестируйте возможности Контур.Бухгалтерии бесплатно в течение 14 дней. Как поступить компании, если ей ошибочно начисляют пени на текущие платежи подскажет статья. Вопрос: При передаче данных из Фонда Пенсионного страхования в Налоговую инспекцию налоговая инспекция начисляла пеню на текущие платежи за декабрь 2016 года срок которых наступил 16 января 2016 года. Они были оплачены в срок установленный для оплаты. Ссылаясь на то что пенсионный фонд передал ее как просроченную задолженность, все стоят на своем и требуют уплаты незаконно начисленной пени, наши действия в данной ситуации. Ответ: Такая ситуация имеет массовый характер из-за несостыковок при передаче данных из ПФР в ФНС. По разъяснениям ПФ фонды должны в апреле 2017 передать в налоговую окончательные (скорректированные) данные по плательщикам взносов, по которым задолженность по взносам декабря перестанет быть просроченной. И если с Вашей организации к тому моменту уже удержат данные незаконные пени, то их суммы встанут в переплату, которую Вы сможете вернуть или зачесть. Если пени Вы платить не хотите, то обратитесь в ПФ, чтобы он выдал Вам пояснительную справку (или иной документ) о том, что просроченной задолженности по Вашей организации на 01.01.2017 г. не имелось. На основании данного документа налоговая должна снять ошибочные начисления пени. Компаниям массово начислили ошибочные пени по взносамГлавбухи стали заказывать в инспекции сверку по взносам за 2016 год. У многих в карточке появились странные пени. Об этом «УНП» рассказали читатели. Мы выяснили в ФНС и ПФР, что делать. Пени появились у компаний, которые платили взносы за декабрь 9—16 января. ПФР некорректно передал данные. Он поставил крайний срок уплаты 1 января 2017 года, а не 16 января. Поэтому программа ФНС видит долг, хотя компания заплатила взносы вовремя. Если срочно нужна чистая справка о расчетах, в УПФР рекомендуют обратиться к ним. Они попробуют убрать пени. Второй вариант — заплатить незаконные пени, а когда ошибку исправят, вернуть переплату. Можно дождаться финальной выгрузки данных ПФР в налоговую с верными данными. Ее планируют к 1 апреля. Затем снова закажите сверку в ИФНС. Пени должны исчезнуть. |
Читайте: |
---|
Популярное:
К чему снится ребенок шевелится в животе — толкование сна по сонникам Сонник ручка младенца в животе |
Новое
- Что будет, если платить налоги и взносы не вовремя
- История появления воинских званий Когда ввели звание прапорщика в ссср
- Как создавалось учебное заведение
- Исследовательская работа "подводный мир у нас дома"
- Исследовательский проект На тему: Необычные рыбы
- Справка об инвалидности мсэ (втэк)
- «Я не герой»: Как живут дети с ДЦП и их родители в России и Европе Родители на детских площадках говорят своим детям: „Иди поиграй с мальчиком, он не ходит“
- Принцип совместимости женщины весов с другими знаками С кем совместимы весы женщины в любви
- Как загрузить банковские выписки и выгрузить платежные поручения 1с файл выгрузки в банк
- Закрывается 43 счет в конце месяца